फसवणूक जोखीम व्यवस्थापन आणि बाजारातील अखंडतेसाठी SEBI, CAG आणि बँकांसोबत देशव्यापी सहकार्य
बँकिंग फसवणुकीच्या पूर्वसूचना सिग्नलवर प्रकाशन सुरू
फॉरेन्सिक मानके, AI आणि विशेष प्रशिक्षणाद्वारे लेखापरीक्षकांना सक्षम बनविण्यासाठी आयसीएआयचा मोठा निर्णय
मोहित सोमण: इन्स्टिट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटंट्स ऑफ इंडिया (ICAI) ने आज मुंबईत 'फ्युचर प्रूफ फॉरेन्सिक्स २०२५' भागीदारी फॉर रेझिलिएंट फायनान्स" या दोन दिवसांच्या प्रमुख कार्यक्रमाचे उद्घाटन केले. फॉरेन्सिक अकाउंटिंग, आर्थिक फसवणूक शोधणे आणि डिजिटल लवचिकता या क्षेत्रातील उदयोन्मुख ट्रेंड, आव्हाने आणि तांत्रिक प्रगती यावर चर्चा करण्यासाठी आघाडीचे तज्ञ, नियामक, वित्तीय संस्था आणि उद्योग भागधारकांना एकत्र आणण्याचे उद्दिष्ट आहे. सहकार्य आणि क्षमता-निर्मितीवर लक्ष केंद्रि त करून, हा कार्यक्रम भारतातील फॉरेन्सिक आणि वित्तीय परिसंस्था मजबूत करण्यासाठी आयसीएआय (Institute of Chartered Accountants of India ICAI) च्या सतत वचनबद्धतेवर भर देतो असे संस्थेने कार्यक्रमाच्या प्रस्तावनेत नमुद केले. ICAI च्या डिजिटल अकाउंटिंग आणि अ‍ॅश्युरन्स बोर्डाने आयोजित केलेल्या या कार्यक्रमात RBI, SEBI, CAG, IBA, NBFCs आणि ARCs यासारख्या प्रमुख संस्थांचा सहभाग होता.१३० हून अधिक वरिष्ठ नियामक, बँकिंग व्यावसायिक आणि डोमेन तज्ञांना एकत्र आणून, या परिषदेत वेगाने डिजिटल होत असलेल्या आर्थिक परिस्थितीत सहयोगी, तंत्रज्ञान-चालित देखरेखीद्वारे आर्थिक फसवणूक रोखण्यासाठी एकत्रित वचनबद्धतेवर प्रकाश टाकण्यात आला. या कार्यक्रमाचे उद्घाटन सेबीचे अध्यक्ष तुहिन कांता पांडे आणि भारताचे उपनियंत्रक आणि महालेखापरीक्षक श्री आनंद मोहन बजाज यांनी सीए चरणजोत सिंग नंदा, अध्यक्ष, आयसीएआय; सीए प्रसन्न कुमार डी, उपाध्यक्ष, आयसीएआय; सीए दयानिवास शर्मा, अध्यक्ष, डिजिटल अकाउंटिंग अँड अ‍ॅश्युरन्स बोर्ड (डीएएबी) आणि सीए अर्पित जगदीश काबरा, उपाध्यक्ष, डीएएबी यांच्या उपस्थितीत केले. तसेच आयसीएआयच्या केंद्रीय आणि प्रादेशिक परिषदेच्या सदस्यांसह रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडिया (आरबीआय), इंडियन बँक्स असोसिएशन (आयबीए), एनबीएफसी आणि मालमत्ता पुनर्निर्माण कंपन्या (एआरसी) यांचे नेतृत्व उपस्थित होते.
आपल्या उद्घाटन भाषणात, सेबी अध्यक्ष तुहिन कांता पांडे म्हणाले,'आर्थिक फसवणूक वेगाने विकसित होत आहे, एआय, क्रिप्टोकरन्सी आणि सीमा ओलांडणाऱ्या डिजिटल प्लॅटफॉर्मच्या वापरामुळे ते अधिक परिष्कृत (Sophisticated) होत आहे. प्रति सादात सेबीने शून्य-सहिष्णुता दृष्टिकोन स्वीकारला आहे, नियामक चौकटी मजबूत केल्या आहेत, फॉरेन्सिक तपास तैनात केले आहेत आणि विसंगती शोधण्यासाठी आणि सक्रियपणे दूर करण्यासाठी प्रगत सुपरटेक साधनांचा वापर केला आहे. मध्यस्थ व्यवहारां चे (Intermediary Transactions) प्रमाणीकरण करण्यासाठी UPI@valid सारखे उपक्रम सुरू करण्यात आले आहेत. तर ICAI आणि NFSU सारख्या संस्थांसोबत धोरणात्मक सहकार्य डिजिटल फॉरेन्सिक्स आणि फसवणूक जोखीम व्यवस्थापनात क्षमता निर्माण करण्यास मदत करत आहे. आमचे प्रमुख ध्येय स्थिर आहे: गुंतवणूकदारांचे रक्षण करणे आणि भारताच्या भांडवली बाजारांची अखंडता राखणे असे तुम्हीं कांता पांडे म्हणाले आहेत.
यापुढे बोलताना ते म्हणाले,'फॉरेन्सिक अकाउंटिंगकडे आता केवळ फसवणूक झाल्यानंतरचा प्रतिसाद म्हणून पाहिले जाऊ नये - ते कॉर्पोरेट गव्हर्नन्स फ्रेमवर्कमध्ये अंतर्भूत असलेल्या सक्रिय शिस्तीत विकसित झाले पाहिजे. व्यावसायिक क्षमता वाढविण्यासाठी आणि गुंतवणूकदारांचे शिक्षण वाढविण् यासाठी सेबीचे आयसीएआयसोबतचे सहकार्य या दिशेने एक महत्त्वपूर्ण पाऊल आहे. या डिजिटल युगात, आयसीएआयने माहिती प्रणाली ऑडिट मानके सादर करण्याचा प्रस्ताव ठेवला आहे, ज्यामुळे डिजिटल डोमेनमध्ये ऑडिट प्रक्रियेची विश्वासार्हता बळकट होईल. २०४७ मध्ये विकसित भारताकडे वाटचाल करत असताना, गुंतवणूकदारांचा शाश्वत विश्वास क्षमता, दक्षता आणि अढळ व्यावसायिक सचोटीवर अवलंबून असेल - जे भारताच्या बाजारपेठांना जागतिक सर्वोत्तम पद्ध तींशी संरेखित करण्यासाठी प्रमुख आधारस्तंभ आहेत.'
याविषयी कार्यक्रमात भाष्य करताना बोलताना भारताचे उपनियंत्रक आणि महालेखा परीक्षक आनंद मोहन बजाज यांनी त्यांच्या विशेष भाषणात यावर भर दिला की,'आजच्या काळात आर्थिक फसवणुकीला तोंड देण्यासाठी पारंपारिक ऑडिटपेक्षा जास्त गरज आहे त्यासाठी तंत्रज्ञानावर आधारित, सहयोगी दक्षता आवश्यक आहे. आयसीएआयने फॉरेन्सिक अकाउंटिंग आणि इन्व्हेस्टिगेशन स्टँडर्ड्सची ओळख करून देणे हे या दिशेने एक महत्त्वाचे पाऊल आहे.एआय आणि डिजिटल नेटवर्क्सद्वारे चालवल्या जाणाऱ्या फसवणूक अधिकाधिक अत्याधुनिक होत असताना, कॅगसारख्या संस्था पुढे राहण्यासाठी आणि सार्वजनिक विश्वासाचे रक्षण करण्यासाठी उदयोन्मुख तंत्रज्ञान स्वीकारत आहेत. आयसीएआयसारख्या व्यावसायिक संस्थांसोबत भागीदारीत आम्ही विकसि त भारत २०४७ साठी पारदर्शक, लवचिक आणि जागतिक स्तरावर विश्वासार्ह आर्थिक परिसंस्था तयार करण्यासाठी वचनबद्ध आहोत.आयसीएआयने देशातील आर्थिक शिस्त मजबूत करण्यासाठी फॉरेन्सिक अकाउंटिंगमध्ये अग्रणी म्हणून स्वतःची स्थापना केली आहे.फॉरेन्सिक सहभाग मजबूत करणे आणि कायदेशीर प्रक्रियांना समर्थन देणे हे उद्दिष्ट असलेले तपशीलवार फॉरेन्सिक अकाउंटिंग आणि इन्व्हेस्टिगेशन स्टँडर्ड्स (FAIS) जारी करणारी आयसीएआय ही जगातील पहिली अकाउंटिंग बॉडी आहे.हे मानके सर्व अधिकारक्षेत्रांमध्ये आर्थिक तपासांसाठी एक बेंचमार्क म्हणून काम करतात. आतापर्यंत, आयसीएआयने आर्थिक आणि व्यावसायिक फसवणुकीच्या तपासाला पाठिंबा देण्यासाठी २० एफएआयएस आणि ३ व्यापक कागदपत्रे जारी केली आहेत.
पत्रकार परिषदेत आयसीएआयचे अध्यक्ष सीए चरणजोत सिंग नंदा यांनी त्यांच्या अध्यक्षीय भाषणात फॉरेन्सिक आणि डिजिटल हमीसाठी एक मजबूत राष्ट्रीय चौकट तयार करण्याच्या आयसीएआयच्या वचनबद्धतेची पुष्टी केली आहे ते म्हणा ले,'आज एका दीर्घकालीन दृष्टिकोनाची फलश्रुती आहे.'आयसीएआयचे अध्यक्ष चरणजोत सिंग नंदा यांनी आपल्या अध्यक्षीय भाषणात फॉरेन्सिक आणि डिजिटल हमीसाठी एक मजबूत राष्ट्रीय चौकट तयार करण्याच्या आयसीएआयच्या वचनबद्धतेची पुष्टी केली. ते म्हणाले,आज एका दीर्घकालीन दृष्टिकोनाची पूर्तता होत आहे. फॉरेन्सिक अकाउंटिंग मानकांच्या लाँचिंगसह आणि एआय, ब्लॉकचेन आणि सायबरसुरक्षा यासारख्या उदयोन्मुख तंत्रज्ञानावर आमचे धोरणात्मक लक्ष केंद्रित करून आयसीएआय नवीन जागतिक बेंचमार्क स्थापित करत आहे. कॅग,सेबी, नियामक कर्मचाऱ्यांना प्रशिक्षण देणे आणि तज्ञांच्या नेतृत्वाखालील कार्यक्रमांसह बँकांना पाठिंबा देणे यापासूनचे आमचे उपक्रम, आर्थिक फसवणुकीचा सामना करण्यासाठी आणि सार्वजनिक विश्वास वाढवण्यासाठी आम ची वचनबद्धता प्रतिबिंबित करतात. भारतीय चार्टर्ड अकाउंटंट्स दीर्घकाळापासून राष्ट्रनिर्माते आहेत. आता, ते फसवणूक- लवचिक आर्थिक परिसंस्था आकारण्यात प्रमुख भागीदार म्हणून जागतिक स्तरावर पाऊल ठेवत आहेत. भारताच्या डिजिटल परिसंस्थेम ध्ये ऑडिट प्रक्रिया मजबूत करण्यासाठी आयसीएआय लवकरच माहिती प्रणाली ऑडिट मानके आणेल. खरी ताकद ज्ञान, उद्देशाची स्पष्टता आणि मानसिक लवचिकता यामध्ये आहे आणि यासह भारत २०४७ पर्यंत जागतिक शक्ती म्हणून उदयास येण्याच्या मार्गावर आहे.'
उद्घाटनादरम्यान वित्तीय संस्थांमध्ये फसवणूक शोधणे आणि प्रतिसाद यंत्रणा मजबूत करण्याच्या उद्देशाने 'बँकिंग फसवणुकीचे लवकर इशारा देणारे संकेत' या विषयावर एक विशेष प्रकाशन देखील प्रकाशित करण्यात आले. याप्रसंगी आयसीएआयचे उपा ध्यक्ष सीए प्रसन्न कुमार डी म्हणाले,'भारताची आजची महत्त्वाकांक्षा व्यवसाय करण्याच्या सुलभतेच्या पलीकडे जाऊन व्यवसाय करण्याच्या गतीला गती देण्याबद्दल आहे. २०४७ पर्यंत विकसित अर्थव्यवस्था बनण्याच्या दिशेने आपण आपला मार्ग आखत अस ताना जगातील सर्वात कमी जोखीम असलेल्या क्षेत्राधिकारांपैकी एक म्हणून स्वतःला स्थान देणे तितकेच महत्त्वाचे आहे. फॉरेन्सिक साधने, मजबूत ऑडिट मानके आणि अत्याधुनिक तंत्रज्ञान हे ते ध्येय साध्य करण्यासाठी आवश्यक सक्षमीकरण करतील.'
यापूर्वी, आयसीएआयने ज्ञान देवाणघेवाणीला प्रोत्साहन देण्यासाठी आणि फॉरेन्सिक तपास आणि आर्थिक गुन्हे शोधण्यासाठी राष्ट्रीय परिसंस्था मजबूत करण्यासाठी राष्ट्रीय न्यायवैद्यक विज्ञान विद्यापीठ (एनएफएसयू) आणि राष्ट्रीय रक्षा विद्यापीठ (आरआरयू) सोब त सामंजस्य करार केले आहेत.शिवाय आयसीएआय सीआयडी, सीबीआय, ईओडब्ल्यू, एसएफआयओ आणि न्यायव्यवस्थेच्या सदस्यांसारख्या अंमलबजावणी आणि नियामक संस्थांना विशेष प्रशिक्षण देखील प्रदान करते, ज्यामुळे तपास क्षमता आणि डिजिटल लवचिकता वाढते. आजपर्यंत ICAI ने १४००० हून अधिक फॉरेन्सिक व्यावसायिकांना प्रशिक्षण दिले आहे आणि प्रमाणित केले आहे, ज्यापैकी ३५,००० हून अधिक लोकांनी माहिती प्रणाली ऑडिट (ISA) अभ्यासक्रम पूर्ण केला आहे. शिवाय, ICAI लवकरच सद स्यांसाठी DISA ४.० लवकरच घेऊन येत आहे.
२ दिवसांच्या या कार्यक्रमात सायबर फसवणूक आणि डिजिटल जोखीम, दिवाळखोरी फ्रेमवर्क अंतर्गत फॉरेन्सिक प्रोटोकॉल, आर्थिक गुन्ह्यांचे प्रकार, आर्थिक तपास नियंत्रित करणारी कायदेशीर रचना आणि AI आणि सेंट्रल बँक डिजिटल करन्सीज (CBDCs) सारख्या उदयोन्मुख तंत्रज्ञानाचे नियामक परिणाम यासारख्या महत्त्वाच्या विषयांवर केंद्रित सत्रांची मालिका असेल. प्रख्यात फॉरेन्सिक तज्ञ, तंत्रज्ञ, नियामक आणि कायदेशीर व्यावसायिक फसवणूक शोधण्याची, तपासण्याची आणि रोखण्याची वित्तीय प्रणालीची क्षमता मजबूत करण्याच्या उद्देशाने दृष्टिकोन सामायिक करतील. फ्यूचर प्रूफ फॉरेन्सिक्स २०२५ सह, ICAI सुरक्षित, पारदर्शक आणि भविष्यासाठी तयार वित्तीय प्रणाली तयार करण्यात आपले नेतृत्व पुन्हा सांगते. हा कार्यक्रम केवळ फॉरेन्सिक अकाउंटिंगमध्ये चार्टर्ड अकाउंटंट्सच्या विकसित होत असलेल्या भूमिकेवर प्रकाश टाकत नाही तर भारताची आर्थिक अखंडता आणि संस्थात्मक विश्वास घडवण्यात राष्ट्रीय ज्ञान भागीदार म्हणून ICAI चे स्थान देखील मजबूत करतो.
ICAI बद्दल -
भारतातील चार्टर्ड अकाउंटंट्स संस्थेबद्दल (ICAI) ही चार्टर्ड अकाउंटंट्स कायद्याच्या १९४९ अंतर्गत संसदेच्या कायद्याद्वारे स्थापन केलेली एक वैधानिक संस्था आहे. ही संस्था भारत सरकारच्या कॉर्पोरेट व्यवहार मंत्रालयाच्या प्रशासकीय देखरेखीखाली काम करते. १४.५ लाखांहून अधिक सदस्य आणि विद्यार्थ्यांसह, आज ICAI ही जगातील सर्वात मोठी व्यावसायिक अकाउंटंसी संस्था आहे. ICAI कडे भारतात ५ प्रादेशिक परिषदा आणि १८२ शाखांचे विस्तृत नेटवर्क आहे आणि जगभरातील ४७ देशांमधील ८५ शहरांमध्ये ५४ परदेशी अध्याय आणि ३१ प्रतिनिधी कार्यालये आहेत.
